改正内容
期間限定での13年間の住宅ローン控除は2021年で終わり、10年間の控除に戻るはずでしたが、今回の改正によって、新築住宅については13年間の控除が維持されることになりました。
ただし、控除率が1%から0.7%になります。
どれだけの差がでるのか︖
単純に考えれば、
借入金額1000万円、控除率1%、10年間とすれば、約86万円の控除が可能。
借入金額1000万円、控除率0.7%、13年間とすれば、約75万円の控除が可能。
1000万円の借入で11万円の差が・・・・・。
1%の方が得のようですが・・・・。
課税された所得税住民税が返ってくる
しかし、控除率1%ですと税金の額が少なく、控除できる金額が余っていることが多々あります。
これは、住宅ローン控除は自身が課税されている税金が返ってくるだけであり、課税された税金分しか返ってきません。(住民税は翌年に減額される)
もっとも、課税されていない人には住宅ローン控除をしても1円も返ってきません。
0.7%13年間の方が得なことも有る
1%であった場合、
借入金額4000万円年収500万円扶養1名であれば、住宅ローン可能な所得税住民税は22.3万円程度です。
これが10年で223万円
0.7%であった場合、
借入金額4000万円年収500万円扶養1名であれば、住宅ローン可能な所得税住民税は18.6万円程度です。
これが13年で241万円
年収700万円以下であれば、借入金額によっては、0.7%13年間の方が得になる事があります。
具体的には下記表をご確認ください。
緑が0.7%13年間が得になるケースです。
控除しきれないなら、共有することを検討しよう
満額での住宅ローン控除ができないなら、配偶者との共有も検討しましょう。
扶養0名 | 年収300万円 | 年収400万円 | 年収500万円 | 年収600万円 | 年収700万円 | 年収800万円 | ||||||
借入金額 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 |
1000万円 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 |
2000万円 | 1,200,000 | 1,288,200 | 1,715,100 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 |
3000万円 | 1,200,000 | 1,300,000 | 1,908,000 | 2,019,000 | 2,505,800 | 2,237,900 | 2,579,800 | 2,237,900 | 2,579,800 | 2,237,900 | 2,579,800 | 2,237,900 |
4000万円 | 1,200,000 | 1,300,000 | 1,908,000 | 2,067,000 | 2,630,000 | 2,789,500 | 3,217,400 | 2,984,100 | 3,439,700 | 2,984,100 | 3,439,700 | 2,984,100 |
5000万円 | 1,200,000 | 1,300,000 | 1,908,000 | 2,067,000 | 2,630,000 | 2,912,000 | 3,280,000 | 3,548,300 | 4,111,200 | 3,730,200 | 4,299,800 | 3,730,200 |
扶養1名 | 年収300万円 | 年収400万円 | 年収500万円 | 年収600万円 | 年収700万円 | 年収800万円 | ||||||
借入金額 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 | 1%10年 | 0.7%13年 |
1000万円 | 743,700 | 730,900 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 | 859,500 | 745,300 |
2000万円 | 744,000 | 806,000 | 1,452,000 | 1,449,100 | 1,719,600 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 | 1,719,600 | 1,491,600 |
3000万円 | 744,000 | 806,000 | 1,452,000 | 1,573,000 | 2,231,100 | 2,193,900 | 2,576,800 | 2,237,900 | 2,579,800 | 2,237,900 | 2,579,800 | 2,237,900 |
4000万円 | 744,000 | 806,000 | 1,452,000 | 1,573,000 | 2,232,000 | 2,416,500 | 2,900,000 | 2,937,300 | 3,374,400 | 2,984,100 | 3,439,700 | 2,984,100 |
5000万円 | 744,000 | 806,000 | 1,452,000 | 1,573,000 | 2,232,000 | 2,418,000 | 2,900,000 | 3,230,700 | 3,590,000 | 3,691,600 | 4,299,800 | 3,730,200 |